关于固定资产在初始化录入时的一些操作规则

25.关于固定资产在初始化录入时的一些操作规则

   A.购入全新固定资产

    1.如果录入的固定资产是本年且在启用帐之前两个月购入的，则在录入“基本入帐信息-原值本位币”时，应录入该固定资产手工入帐时的原值，没有累计折旧；在录入“折旧信息-帐套启用期初数据”时，应录入该固定资产在初始化时的帐面原值和帐面累计折旧金额；在录入“本年变动数据”时，应在‘本年计提折旧’处录入今年已计提的折旧。这时，如果在‘本年累计折旧调增’处会自动填入在录入“折旧信息”时录入的帐面累计折旧金额，应将‘本年累计折旧减少’处的数据（它的值为录入“折旧信息”时录入的帐面累计折旧金额的负值，它由系统自动给出）删除，则在‘本年累计折旧调增’处的数据也会自动删除。

    2.如果录入的固定资产是本年且在启用帐之前一个月购入的，则在录入“基本入帐信息-原值本位币”时，应录入该固定资产手工入帐时的原值，没有累计折旧；在录入“折旧信息-帐套启用期初数据”时，应录入该固定资产在初始化时的帐面原值，没有累计折旧，它的折旧在当月由于系统自动提取。

    3.如果录入的固定资产是以前年度购入的，则在录入“基本入帐信息-原值本位币”时，应录入该固定资产手工入帐时的原值，没有累计折旧；在录入“折旧信息-帐套启用期初数据”时，应录入该固定资产在初始化时的帐面原值和帐面累计折旧金额；在录入“本年变动数据”时，应在‘本年计提折旧’处录入今年已计提的折旧，系统会自动算出该笔固定资产的年初累计折旧额。

   B.购入旧资产

      处理过程同样分以上几种情况，且处理方法相同，只有一点要注意，在录入“基本入帐信息-原值本位币”时，应录入该固定资产手工入帐时的原值，并且要录入购买该笔固定资产时已经计提的累计折旧金额。

26.问题描述:某单位出纳系统在年中的某月如（11月）开始启用，并已录入了出纳初始数据，但在日记帐中，总显示其期初余额为“平”，在银行对帐时，也没有加上其期初数据。

   分析原因:出纳期初数据在数据库系统中期间不正确

   解决办法:1.出纳期初数据存放在TRBankJnlBal表中，fperiod值为1，将其改为出纳系统的启用月份（如11）即可。

            2.银行对帐的期初数据存在TRBankChkBal表中，fperiod值为1，将其改为出纳系统的启用月份（如11）即可。

       在更改好以上数据的同时，应检查这两张表的其它数据如期初数据、借贷方发生额和累计发生额、期末余额是否正确。