金蝶软件不同科目设置下结转损益的操作

1. 概述
金蝶K/3报表系统提供了自动结转损益的功能，通过结转损益，用户可以快速地把损益类科目的数据结转到本年利润里，从而使利润表取出正确的数，大大减轻了财务人员的工作量。但是，由于企业在平时做账过程中，对各损益类科目、本年利润科目所挂的核算项目可能不尽相同，此时，结转损益生成的凭证的显示效果也会有所不同。

 
2. 不同科目设置下结转损益的效果
损益类科目跟本年利润科目在是否挂核算项目的不同情况下，结转损益生成的凭证的显示效果也有所不同。下面分四种情况进行测试：损益类科目和本年利润科目均不挂核算项目；损益类科目和本年利润科目均挂核算项目；损益类科目挂核算项目，本年利润科目不挂核算项目；损益类科目不挂核算项目，本年利润科目挂核算项目。

2.1  损益类科目、本年利润科目均不挂核算项目
如果损益类科目、本年利润科目均不挂核算项目，在结转损益时，损益类科目会根据总账系统参数界面设置的“本年利润科目”，自动将金额转入本年利润里,当损益类科目、本年利润科目都不挂核算项目时，所有损益类科目会将金额汇总转入到本年利润科目里。

2.2  损益类科目、本年利润科目均挂核算项目
损益类科目、本年利润科目均挂核算项目又可以细分为损益类与本年利润科目挂相同类别的核算项目以及挂不同类别的核算项目，情况不一样，结转损益生成的凭证的显示效果也不一样，下面分情况进行测试。

2.2.1  损益类科目与本年利润科目都挂相同类别的核算项目当损益类科目与本年利润科目都挂相同类别的核算项目时，损益类科目的金额能对应的结转到本年利润科目的相应核算项目上去。例如：损益类科目销售费用、财务费用都挂部门这个核算项目类别，本年利润科目也挂部门这个核算项目类别，结转损益时生成的凭证显示效果 ,即使各损益类科目做账时选择的具体的核算项目不同，但只要所挂的核算
项目类别与本年利润相同，结转损益时，就能将损益类科目下各核算项目的数据转到本年利润科目所对应的具体的某个核算项目上去。

2.2.2  损益类科目与本年利润科目挂不同类别的核算项目
当损益类科目与本年利润科目都挂核算项目，但是挂的核算项目类别不同时，结转损益生成的凭证，会自动匹配损益类科目与本年利润科目所挂的核算项目，如果有类别相同的核算项目则转入到本年利润科目对应的核算项目里去；如果类别不同，则本年利润科目在凭证
上不显示出任何类别的核算项目。
例如：销售费用挂职员这个核算项目类别，本年利润挂部门这个核算项目类别，则结转损益生成的凭证
 

可以看到，销售费用挂的是职员，但本年利润挂的是部门，系统无法将二者的核算项目进行匹配，所以，其对应的本年利润科目在凭证上没有显示出核算项目类别，结转损益生成的凭证是不完整的。
但是当销售费用下挂职员，财务费用下挂部门，本年利润科目既挂部门又挂职员时，则销售费用科目下某职员上的金额则可以转到本年利润科目下的具体的职员上去，部门也能转到本年利润下的该部门上去，虽然凭证可以生成，数据也能转到对应的核算项目上面去，但由于本年利润科目挂了两个核算项目类别，所以，该张凭证信息其实是不完整的，凭证不能直接审核、过账，审核时会出现以下报错

此时，也不能直接对凭证进行过账，过账时会出现以下提示由此可以看到，即使生成的凭证能将核算项目对应着进行结转，但由于凭证信息不完整还是不能审核、过账，要手工对凭证进行修改，将核算项目选择完整才能对凭证进行审核过账。

2.3  损益类科目挂核算项目，本年利润科目不挂核算项目
如果损益类科目挂了核算项目，本年利润科目没有挂核算项目，则结转损益时，本年利润科目数据汇总显示，不能显示出具体的某一个核算项目。例如：销售费用挂了职员这个核算项目类别，财务费用挂了部门这个核算项目类别，本年利润不挂核算项目，则生成的凭证结转损益生成的凭证 可以看到，生成的结转损益的凭证上只有损益类科目显示了相应的核算项目，本年利润科目不能显示出对应的核算项目；该凭证信息是完整的，可以正常审核、过账。

 
2.4  损益类科目不挂核算项目，本年利润科目挂核算项目 损益类科目不挂核算项目本年利润科目挂核算项目时，结转损益生成的凭证界面上都不会显示出科目的核算项目此时，凭证信息是不完整的，对凭证审核时会出现以下报错同样，也不能直接对凭证进行过账，必须先手工将凭证信息维护完整，才能审核过账。

 
3. 总结
以上就是我们K/3V12.1版本中不同科目设置下结转损益的不同效果，下面针对以上测试做如下小结：
1、损益类科目跟本年利润科目都不挂核算项目时，损益类科目数据可以汇总转到本年利润科目上去，生成的结转损益的凭证也是完整的，无需手工维护；
2、损益类科目与本年利润科目挂相同的核算项目类别时，损益类科目核算项目上的数据可以对应的结转到本年利润科目所挂的相同的核算项目上去，凭证信息是完整的，无需手工维护； 
3、损益类科目与本年利润科目都挂核算项目，但所挂核算项目类别不同时，系统不能将损益类科目的核算项目上的数据转到本年利润科目上的核算项目上去，此时，生成的凭证本年利润科目是不显示核算项目的，凭证信息是不完整的，需要手工维护； 
4、损益类科目挂核算项目，本年利润科目不挂核算项目时，损益类科目上的数据也可以汇总转到本年利润科目上去，生成的凭证是完整的，无需手工维护；
5、损益类科目不挂核算项目，本年利润科目不挂核算项目时，生成的结转损益的凭证本年利润科目无法匹配到核算项目，凭证是不完整的，需要手工维护；